川府發(fā)〔2017〕10號(hào)

       各市（州）、縣（市、區(qū)）人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)，有關(guān)單位：
　　2015年以來，按照黨中央國務(wù)院和省委省政府決策部署，我省全面推進(jìn)政府性債務(wù)管理改革，債務(wù)管控力度進(jìn)一步加大，改革成效明顯。為進(jìn)一步規(guī)范政府舉債擔(dān)保行為，推動(dòng)規(guī)范合理運(yùn)用新型融資模式，避免增加地方政府債務(wù)負(fù)擔(dān)，切實(shí)防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下。
　　一、嚴(yán)格執(zhí)行債務(wù)管理規(guī)定
　　各地各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于對(duì)地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理的實(shí)施意見》（財(cái)預(yù)〔2015〕225號(hào)）和《四川省人民政府關(guān)于印發(fā)四川省政府性債務(wù)管理辦法的通知》（川府發(fā)〔2015〕3號(hào)）等法律法規(guī)和制度規(guī)定，強(qiáng)化主體責(zé)任，切實(shí)規(guī)范政府性債務(wù)管理。省政府在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券方式舉借政府債務(wù)，市（州）、縣（市、區(qū)）（以下簡稱市縣）政府確需舉借債務(wù)由省政府代為舉借，通過轉(zhuǎn)貸方式安排市縣，政府債務(wù)收支應(yīng)分類納入預(yù)算管理；政府新發(fā)生或有債務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限定在依法擔(dān)保的國際金融組織和外國政府貸款。
　　地方政府及其所屬部門、公益性事業(yè)單位不得違法違規(guī)采取銀行貸款、企業(yè)債券、中期票據(jù)、BT回購、墊資施工、延期付款、信托融資、融資租賃等方式舉借政府債務(wù)；地方政府及其部門不得為其他單位或個(gè)人融資承諾承擔(dān)償債責(zé)任，或者通過企事業(yè)單位舉借以財(cái)政資金償還的債務(wù)；不得通過向債權(quán)人出具擔(dān)保函、承諾函、安慰函或制發(fā)內(nèi)部文件、通知、會(huì)議紀(jì)要，明確由政府及其部門承諾最低收益、兜底還款、將還款資金納入財(cái)政預(yù)算安排等方式，為企業(yè)、單位融資提供擔(dān)保承諾；不得以機(jī)關(guān)事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體的國有資產(chǎn)為其他單位或企業(yè)融資進(jìn)行抵押或質(zhì)押，不得以教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施進(jìn)行抵押融資，不得以政府債務(wù)對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)重復(fù)融資。已經(jīng)發(fā)生違法違規(guī)舉債擔(dān)保行為的市縣，要通過多渠道籌資償債、變更償債責(zé)任主體、撤銷違法違規(guī)擔(dān)保等合法合規(guī)方式及時(shí)進(jìn)行整改。
　　二、規(guī)范運(yùn)用新型融資模式
　　各地各部門要按政府職能轉(zhuǎn)變要求，創(chuàng)新公共服務(wù)供給機(jī)制，規(guī)范、合理、有效地運(yùn)用專項(xiàng)建設(shè)基金、政府和社會(huì)資本合作（PPP）、政府投資基金等新型模式，堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)作，充分發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用，嚴(yán)格劃分財(cái)政支出邊界，地方政府依法依規(guī)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。各級(jí)政府要綜合評(píng)估本級(jí)財(cái)政承受能力，杜絕以新型融資模式名義增加地方政府債務(wù)負(fù)擔(dān)。在財(cái)力可控的范圍內(nèi)，將確需依法承擔(dān)的財(cái)政支出責(zé)任編入中期財(cái)政規(guī)劃，確保財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
　?。ㄒ唬ｍ?xiàng)建設(shè)基金應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院決策部署和市場(chǎng)化運(yùn)作要求，支持“看得準(zhǔn)、有回報(bào)、不新增過剩產(chǎn)能、不形成重復(fù)建設(shè)、不產(chǎn)生擠出效應(yīng)”的重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目，保持經(jīng)濟(jì)健康平穩(wěn)增長。地方政府及其部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律法規(guī)規(guī)定，不得為專項(xiàng)建設(shè)基金項(xiàng)目提供本金回購、保底收益承諾等任何形式擔(dān)保，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)也不得要求地方政府提供任何形式擔(dān)保。
　?。ǘ┱蜕鐣?huì)資本合作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格論證財(cái)政承受能力，按照風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等原則，合理分配政府和社會(huì)資本間承擔(dān)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。綜合評(píng)估項(xiàng)目及其實(shí)施方案，科學(xué)確定項(xiàng)目建設(shè)成本、運(yùn)營成本和收益水平，保障項(xiàng)目積極穩(wěn)妥推進(jìn)。按照使用者付費(fèi)、政府補(bǔ)助和政府付費(fèi)等不同付費(fèi)模式，嚴(yán)格劃分政府支出邊界。嚴(yán)禁通過政府購買服務(wù)延期支付價(jià)款以及融資平臺(tái)公司通過保底承諾等方式參與政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目進(jìn)行變相融資。政府不得以固定回報(bào)承諾、回購安排、明股實(shí)債等方式承擔(dān)支出責(zé)任，避免將當(dāng)期政府購買服務(wù)支出代替PPP項(xiàng)目中長期的支出責(zé)任，規(guī)避PPP相關(guān)論證程序，加劇地方政府財(cái)政債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。
　　（三）政府投資基金應(yīng)當(dāng)采用股權(quán)投資等市場(chǎng)化方式，引導(dǎo)社會(huì)資本投資經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié),支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。政府投資基金募資、投資、管理、清算、退出等通過市場(chǎng)化運(yùn)作，各級(jí)政府及其部門不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。
　　三、推進(jìn)融資平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型
　　各地要抓緊剝離融資平臺(tái)公司政府融資職能，推動(dòng)平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展。除中央政策另有規(guī)定外，主要承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資功能、沒有實(shí)質(zhì)性經(jīng)營活動(dòng)的融資平臺(tái)公司，應(yīng)在妥善處置存量債務(wù)、資產(chǎn)和人員等基礎(chǔ)上依法清理注銷；對(duì)于兼有政府融資和公益性項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營職能的融資平臺(tái)公司，剝離其政府融資功能，通過兼并重組等方式整合同類業(yè)務(wù)，推動(dòng)融資平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型為公益性事業(yè)領(lǐng)域市場(chǎng)化運(yùn)作的國有企業(yè)；對(duì)于具有相關(guān)專業(yè)資質(zhì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)、規(guī)模較大、管理規(guī)范的融資平臺(tái)公司，剝離其政府融資功能，在妥善處置存量債務(wù)的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)型為一般企業(yè)。平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型后應(yīng)按照市場(chǎng)化原則實(shí)施運(yùn)作，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，政府在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任，實(shí)現(xiàn)平臺(tái)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化。對(duì)于已經(jīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化運(yùn)營的融資平臺(tái)公司，在其承擔(dān)地方政府債務(wù)妥善處置，并不再承擔(dān)政府融資職能的前提下，可作為PPP項(xiàng)目社會(huì)資本參與方和購買服務(wù)的實(shí)施主體。
　　四、嚴(yán)格債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示
　　財(cái)政廳定期監(jiān)測(cè)市縣政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，省政府對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)實(shí)施預(yù)警通報(bào)。市縣政府要制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解規(guī)劃，分類妥善處置化解存量債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)級(jí)次，及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，堅(jiān)守不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的底線。按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案的通知》（國辦函〔2016〕88號(hào)）要求，對(duì)于達(dá)到啟動(dòng)地方政府財(cái)政重整計(jì)劃條件的地區(qū)，要依法履行相關(guān)程序啟動(dòng)地方政府財(cái)政重整計(jì)劃。各級(jí)政府加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)和承諾用以后年度財(cái)政資金支付事項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)控，定期向人大報(bào)告政府債務(wù)情況，并報(bào)告專項(xiàng)建設(shè)基金、PPP模式、購買服務(wù)、政府投資基金等新型融資模式中承諾用以后年度財(cái)政資金支付事項(xiàng)，主動(dòng)接受人大和社會(huì)監(jiān)督。
　　五、強(qiáng)化管理考核問責(zé)機(jī)制
　　審計(jì)、財(cái)政等部門要加強(qiáng)對(duì)地方政府違法違規(guī)舉債擔(dān)保問題的監(jiān)督檢查，省政府在全省范圍內(nèi)對(duì)違法違規(guī)舉債擔(dān)保的市縣和省直部門進(jìn)行通報(bào)。對(duì)違法違規(guī)舉債擔(dān)保問題突出、整改措施不到位和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控不力、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)超過預(yù)警線的市（州），由省政府或省政府委托有關(guān)部門進(jìn)行約談，督促其加強(qiáng)政府性債務(wù)管控。
　　財(cái)政廳將地方政府違法違規(guī)舉債擔(dān)保行為結(jié)果與新增債券、置換債券分配掛鉤，違法違規(guī)舉債擔(dān)保金額直接扣減舉債空間，相應(yīng)減少市縣政府債券額度。
　　紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等相關(guān)部門按規(guī)定對(duì)違法違規(guī)舉債擔(dān)保的責(zé)任人員進(jìn)行處理，并將違法違規(guī)舉債擔(dān)保問題作為對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要參考。
　　人行、銀監(jiān)等金融監(jiān)管部門對(duì)要求地方政府違法違規(guī)提供擔(dān)保或違法違規(guī)提供融資的金融機(jī)構(gòu)依法依規(guī)實(shí)施處罰。

                                                                                                                                                                        四川省人民政府
                                                                                                                                                                        2017年2月17日